Calcul de la CSG Excel - Modèle Gratuit

1. Étape 1 — Ouvrez la feuille Mode d'emploi et repérez les cellules jaunes à renseigner. Les lignes 2 à 101 de Calcul CSG sont préparées.
2. Étape 2 — Dans Calcul CSG, saisissez le matricule, le nom, la ville, la date du bulletin et le commentaire. La ville est sélectionnable dans une liste et la date est contrôlée.
3. Étape 3 — Saisissez le salaire brut soumis en colonne E et les éléments exonérés ou non soumis en colonne F. La formule calcule G = MAX(0, E − F).
4. Étape 4 — Vérifiez les taux dans Paramètres. Le modèle contient 1,75 % d’abattement, 6,8 % de CSG déductible, 2,4 % de CSG non déductible et 0,5 % de CRDS comme valeurs indicatives modifiables.
5. Étape 5 — Contrôlez la colonne I : base CSG/CRDS = assiette avant abattement × (1 − taux d’abattement). Chaque composante est ensuite calculée et arrondie à 2 décimales.
6. Étape 6 — Saisissez le salaire net avant CSG/CRDS en colonne Q. La colonne R calcule le net après CSG/CRDS et la colonne S signale toute incohérence.
7. Étape 7 — Consultez Synthèse pour vérifier les totaux et les graphiques avant la validation du bulletin et la préparation de la DSN.

Une saisie conçue pour le gestionnaire de paie

Le gestionnaire de paie en cabinet comptable peut utiliser la feuille Calcul CSG lors de la clôture mensuelle, après intégration des variables et avant l’envoi de la DSN du 5 ou du 15. Le chargé de paie d’une PME vérifie chaque ligne avec le bulletin, tandis qu’un dirigeant de TPE peut contrôler quelques salariés avant édition.

L’image 1 montre les colonnes de saisie et de résultat : salaire brut soumis en E, éléments non soumis en F, base CSG/CRDS en I, montants déductible, non déductible et CRDS en K, M et O. Les cellules calculées restent vides lorsque le brut n’est pas renseigné.

Exemple sur un salarié

Pour Karim, le modèle contient 2 450,00 € de brut et 0,00 € d’élément non soumis. L’assiette avant abattement vaut MAX(0, 2 450,00 − 0,00) = 2 450,00 €. Avec l’abattement indicatif de 1,75 %, la base devient ROUND(2 450,00 × 98,25 %, 2) = 2 407,13 €.

Avec 6,8 %, la CSG déductible est ROUND(2 407,13 × 6,8 %, 2) = 163,69 €. Avec 2,4 %, la CSG non déductible est 57,77 €, et avec 0,5 %, la CRDS est 12,04 €. Le total calculé atteint 233,50 € ; le net après CSG/CRDS est donc 2 215,00 − 233,50 = 1 981,50 € si le net avant prélèvements saisi est 2 215,00 €.

Des usages différents selon l’effectif

Une équipe de 6 personnes peut être contrôlée ligne par ligne avant la clôture. Pour un temps partiel à 28 heures, le tableau calcule les montants sur le brut réellement saisi ; il ne recalcule pas automatiquement une mensualisation ou un plafond proratisé. Cette distinction doit être documentée dans le commentaire de la ligne.

La règle de base

La CSG et la CRDS sont calculées sur une assiette spécifique. Pour les rémunérations concernées, la base couramment utilisée est 98,25 % du brut, soit un abattement de 1,75 %. La CSG comprend 9,2 % au total, dont 6,8 % déductibles et 2,4 % non déductibles ; la CRDS est de 0,5 %.

Le modèle sépare volontairement ces composantes. Dans Paramètres, l’image 2 affiche 1,75 %, 6,8 %, 2,4 % et 0,5 % comme valeurs indicatives. Ces valeurs doivent être vérifiées selon la nature de la rémunération et le bulletin concerné avant chaque clôture ; le fichier ne présente pas le PMSS 2026 comme une valeur déjà renseignée.

La formule appliquée par le fichier

La colonne G calcule l’assiette avant abattement : MAX(0, brut soumis − éléments exonérés ou non soumis). La colonne I applique ensuite ROUND(G × (1 − taux d’abattement), 2). Les colonnes K, M et O multiplient cette base par les taux récupérés dans Paramètres avec VLOOKUP et sécurisés par IFERROR.

Sur 2 450,00 € de brut, l’abattement de 1,75 % représente 42,88 € après arrondi de la base, soit 2 407,13 € soumis. Les trois montants sont 163,69 €, 57,77 € et 12,04 €, pour 233,50 € au total. Le modèle utilise SUM pour totaliser les trois composantes et ROUND pour éviter une différence de centimes.

Références à vérifier avant déclaration

Le PMSS sert notamment aux bases plafonnées et aux tranches, mais sa valeur est laissée à actualiser dans la feuille Paramètres. Le gestionnaire doit aussi contrôler les éléments exonérés, les avantages en nature, les indemnités et les éventuelles règles particulières avant d’intégrer le résultat au bulletin et à la DSN.

Une base brute mal ventilée

La première erreur observée consiste à saisir en E un brut qui contient déjà des éléments non soumis, puis à laisser F à zéro. Sur 3 120,00 € de brut dont 55,00 € non soumis, la base avant abattement doit être 3 120,00 − 55,00 = 3 065,00 €. Si les 55,00 € sont oubliés, l’écart de base après abattement est 54,04 € ; à 9,2 %, cela crée environ 4,97 € de prélèvement indu.

L’image 1 permet de distinguer E, F et G. La formule G ne descend jamais sous zéro grâce à MAX, mais elle ne peut pas corriger une mauvaise qualification saisie par le gestionnaire.

Le taux de 9,2 % appliqué sans séparation

Afficher uniquement 9,2 % masque la distinction fiscale entre CSG déductible et non déductible. Sur une base de 2 407,13 €, un calcul global donne 221,46 €, mais le modèle doit produire 163,69 € en déductible et 57,77 € en non déductible. Une ventilation erronée affecte le net imposable et les contrôles du bulletin, même si le total paraît juste.

Les contrôles ignorés en fin de mois

Le net après CSG/CRDS est calculé par R = Q − P. Si Q vaut 2 215,00 € et P 233,50 €, R doit être 1 981,50 €. Une cellule Q vide ou un taux absent peut laisser un résultat incomplet ; les fonctions IF et IFERROR évitent alors d’afficher un calcul sur une ligne non saisie.

La colonne S compare P à SUM(K, M, O). Une anomalie « À contrôler » ne représente pas automatiquement un redressement, mais elle bloque la validation du bulletin. Sur 30 salariés, 2,00 € d’écart moyen par ligne représentent déjà 60,00 € à analyser avant la transmission DSN, sans compter le temps de reprise ou une régularisation ultérieure.

Un contrôle placé avant la DSN

Utilisez ce fichier après la préparation des bulletins et avant l’échéance DSN du 5 ou du 15. Dupliquez le fichier pour conserver un état mensuel, puis renseignez les lignes de Calcul CSG sans écraser les formules des colonnes G à S.

• Vérifiez les cellules jaunes : identité, date, brut soumis, éléments non soumis, net avant CSG/CRDS et commentaire.
• Modifiez les taux uniquement dans Paramètres et renseignez la date d’effet. Le PMSS de référence 2026 reste à actualiser et à valider.
• Traitez toute ligne « À contrôler » avant d’utiliser la Synthèse comme support de rapprochement avec les bulletins.

Un rapprochement simple avec les bulletins

La feuille Synthèse totalise l’effectif, le brut, la base CSG/CRDS, la CSG déductible, la CSG non déductible, la CRDS et les anomalies. L’image 3 montre également le tableau par salarié et deux graphiques : l’un compare les prélèvements individuels, l’autre répartit les trois composantes.

Pour une équipe de 6 personnes, comparez la somme de K, M et O au montant global attendu. Par exemple, six bases de 2 400,00 € donnent 14 400,00 € avant application des taux ; le contrôle doit porter sur les bases réelles et non sur une moyenne arrondie.

Quand quitter le tableur

Pour quelques bulletins avec peu de variables, ce modèle fournit un contrôle lisible. Au-delà d’une dizaine de salariés, avec absences, IJSS, subrogation, avantages en nature, plafonds proratisés et corrections DSN, un logiciel de paie devient préférable : Excel reste alors un outil de rapprochement, pas le moteur déclaratif.